如何正确认定民间借贷的利息

作者:兴业公司 张翠苑发布时间:2019-09-09  浏览次数:350

在民间借贷关系中,由于民间借贷主体缺乏法律意识或者碍于情分等因素,在借款合同中往往存在没有约定或者违法约定借款利率的问题,借款人如果未按时还款,出借人难以按照借款合同主张利息。本文针对没有约定或者违法约定借款利率的不同情况,讨论如何正确认定民间借贷的利息。

一、没有约定借款利率

    案例一:A向B借款人民币100万元,借款期限为一年,自2017年1月1日起至2017年12月31日止。借款到期后,B多次要求A还款。未果,B于2018年6月1日诉至法院,要求A偿还借款本金并支付利息。问:B的诉讼请求能否得到法院的支持?

    意思自治是民法的基本原则,在不违反法律的强制性规定的前提下,法律充分尊重合同当事人的意愿。民间借贷当事人在借款合同中未约定借款利息,视为出借人对这部分权利的放弃。这也是出借人在订立合同时就可以预料到的损失,出借人在借款到期后只能要求借款人偿还借款本金,而不能要求借款人支付借期内利息。此外,民间借贷不仅要考虑借贷主体之间的金钱关系,还要考虑人情等因素,民间借贷通常发生在熟人之间,他们之间的借贷行为往往具有应急性且不具有谋利的意图。基于这些原因的考虑,合同法第211条明确规定 :“自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的,视为不支付利息······”,《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》(以下称民间借贷适用法律规定)第25条也规定:“借贷双方没有约定利息,出借人主张支付借期内利息的,人民法院不予支持······”。所以法院支持B要求A偿还借款本金的主张,但不会支持B要求A支付期内利息的主张。

法院不会支持B要求A支付期内利息的主张,那么,在A与B既未约定借期内的利率,也未约定逾期利率的前提下,会不会支持B要求A支付逾期利息的主张?答案是肯定。在未约定任何利息的前提下,得不到期内利息是出借人在订立合同时就默认的损失,逾期利息损失则不在出借人的默认范围之中。另外,如果不保护出借人的逾期利息,也不利于培养借贷主体的守约意识。既然法律保护出借人的逾期利息,那么出借人具体可以主张多高的逾期利率?民间借贷适用法律规定第29条对逾期利息有明确的规定:既未约定借期内的利率,也未约定逾期利率,出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的,人民法院应予支持。所以,在案例一中,虽然A与B既未约定借期内的利率,也未约定逾期利率,但A逾期还款后,B可以要求A支付借款本金100万元,及自2018年1月1日起,以100万元为基数按照年利率6%支付资金占用期间的利息。

二、约定借款利率过高

案例二:A向B借款人民币100万元,借款期限为3年,月利率为3.5,按月付息。A支付两年利息后,不再付息,借款到期后也未偿还借款本金。B诉至法院,要求A按照约定还本付息,A以借款利率过高为由,提起反诉,要求B返还已支付的利息。问:A、B的诉讼请求能否得到法院的支持?

法律保护合法的民间借贷行为,出借人可以通过借款获得利息收益,但不得利用其金钱上的优势地位获得超额利润,所以民间借贷适用法律规定明确规定:借贷双方约定的利率未超过年利率24%,出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的,人民法院应予支持;借贷双方约定的利率超过年利率36%,超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的,人民法院应予支持。在案例二中,借款月利率为3.5%,换算为年利率42%,按照法律规定超过年利率36%部分支付的利息无效。A已按年利率42%支付了两年的利息,共计84万元,B应A向返回12万元(84万元—100万元*36%/年*2年=12万元),同时为兼顾A、B双方的利益,A应向B按年利率36%支付第三年的利息并偿还借款本金。

三、前期利息计入后期本金

案例三:A向B借款人民币100万元,借款期限为1年,年利率20%,借款到期后,A未还本付息,A以本息合计作为借款金额,借款期限仍为1年,年利率20%,重新向B出具借据;第二次借款到期后,A仍以本息合计数作为借款金额,借款期限1年,年利率20%,再次向B出具借据。第三次借款到期后,A仍未还本付息。B诉至法院,要求A按照约定还本付息,A以借款利率过高为由,提出答辩意见。问:B的诉讼请求能否得到法院的支持?

对于合法成立的民间借贷合同而言,付息期间届满后,利息由期待利益变为既得利益,出借人对这部分利益具有处置权,包括将利息计入本金重新出借给借款人。同时考虑到,出借人不得利用其金钱上的优势地位获得超额利润的问题,民间借贷适用法律规定规定:借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证,如果前期利率没有超过年利率24%,重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金;超过部分的利息不能计入后期借款本金。按前款计算,借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和,不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数,以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的,人民法院不予支持。

在案例三中,结合法律规定计算整个借款期间的本息之和应为:100万元+100万元*24%/年*3年=172万元;具体计算案例中的每一次本息合计情况:第一次借款到期后,利息为100万元*20%/年*1年=20万元,本息合计120万元;第二次借款到期后,利息为120万元*20%/年*1年=24万元,本息合计144万元;第三次借款到期后,利息为144万元*20%/年*1年=28.8万元,本息合计172.8万元;第三次借款期限届满后,A应支付的本息之和已经超过了法律保护的整个借款期间的本息之和即172万元,对超过部分,法律不予保护。故在本案中A应向B偿还借款本金100万元并支付利息72万元。

利息认定是借贷关系中的重要内容,尤其是在民间借贷合同中对利息约定不明的情况下,正确认定利息金额有利息更好的保护借贷双方的利益,避免不必要的纠纷。


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